Fluxo de caixa de 13 semanas: modelo de planilha e passo a passo
- TIPO
- Planilha
- PARA QUEM
- Donos de negócio, financeiro e contadores
- PREÇO
- Grátis, por e-mail
Guia gratuito para montar a projeção de fluxo de caixa de 13 semanas: colunas da planilha, entradas por canal, saídas, datas de imposto do Simples e do lucro presumido, exemplo com a conta feita e o que fazer com o saldo mínimo.
Resumo
A projeção de 13 semanas é uma planilha que mostra, semana a semana, quanto dinheiro chega, quanto sai e quanto sobra na conta ao longo de um trimestre. Serve para enxergar o buraco de caixa com semanas de antecedência, e não no dia em que o boleto vence.
Este guia traz o modelo de colunas, o passo a passo de preenchimento, as datas de imposto que dá para fixar na planilha, um exemplo de quatro semanas com a conta feita e as medidas para quando o saldo cai abaixo do mínimo.
Por que 13 semanas
Treze semanas cobrem um trimestre. É um horizonte em que ainda se vê a compra de estoque, a folha e o imposto, e curto o bastante para que a previsão de vendas não vire palpite.
No lucro presumido, o imposto de renda da pessoa jurídica é apurado por trimestre, encerrado em 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro (Lei 9.430/1996, art. 1º). A projeção mostra de antemão a semana em que essa guia pesa no caixa.
O modelo da planilha
Use uma coluna por semana, da semana 1 à semana 13, com a data de início e a de fim de cada uma. Cada linha da tabela abaixo é uma linha da planilha, e uma última coluna soma o trimestre.
| Linha | Como preencher |
|---|---|
| Saldo inicial | Semana 1: saldo real das contas no dia de abertura. Demais semanas: saldo final da semana anterior. |
| Entradas: Pix | Vendas por Pix previstas na semana. O dinheiro cai no mesmo dia. |
| Entradas: cartão de crédito | Lance na semana em que o valor é liquidado, e não na semana da venda. |
| Entradas: cartão de débito | Liquidação pelo prazo contratado com a adquirente. |
| Entradas: boleto e venda a prazo | Data de vencimento, descontada a inadimplência que a loja costuma ter. |
| Entradas: marketplace | Data de repasse do marketplace, já líquida de comissão e tarifas. |
| Saídas fixas | Folha, aluguel, contador, sistemas, internet. |
| Saídas variáveis | Fornecedores, frete, embalagem, comissões, anúncios. |
| Impostos | DAS, IRPJ, CSLL, PIS e Cofins, na semana do vencimento. |
| Saldo final | Saldo inicial mais entradas, menos saídas. |
| Saldo mínimo | Valor definido pelo dono e repetido em todas as semanas. |
| Folga | Saldo final menos saldo mínimo. Folga negativa é alerta. |
Passo a passo
- Monte 13 colunas de semanas e preencha as datas de início e de fim de cada uma.
- Lance o saldo real das contas bancárias no dia de abertura, incluindo aplicações de resgate imediato.
- Projete as vendas de cada semana por canal, com base nas mesmas semanas dos últimos meses e nas campanhas previstas.
- Converta venda em dinheiro disponível. Cada canal tem prazo próprio: o Pix cai no dia, e cartão, boleto e marketplace caem nas datas de liquidação e de repasse.
- Lance as saídas fixas na semana em que são pagas, com folha e aluguel nas semanas dos respectivos vencimentos.
- Lance as saídas variáveis a partir do plano de compras, com cada pedido na semana em que o pagamento vence.
- Lance os impostos nas datas da próxima seção.
- Calcule o saldo final e a folga de cada semana e destaque em vermelho as folgas negativas.
- Toda semana, troque a previsão da semana que passou pelo valor realizado e acrescente a semana 14 no fim da planilha.
Datas de imposto para fixar na planilha
- Simples Nacional. O DAS vence até o dia 20 do mês seguinte àquele em que a receita foi auferida, segundo o portal do Simples Nacional. Se o dia 20 cair em fim de semana ou feriado, lance o pagamento no dia útil anterior.
- Lucro presumido, IRPJ e CSLL. Quota única até o último dia útil do mês seguinte ao fim do trimestre. A empresa pode pagar em até três quotas mensais, cada uma de no mínimo R$ 1.000,00, e imposto abaixo de R$ 2.000,00 vai em quota única (Lei 9.430/1996, arts. 5º e 28).
- PIS e Cofins. Para a maioria das empresas, até o 25º dia do mês seguinte ao fato gerador, antecipado para o dia útil anterior quando não houver expediente (Lei 11.933/2009, que deu nova redação ao art. 18 da MP 2.158-35, ao art. 10 da Lei 10.637 e ao art. 11 da Lei 10.833).
- Janeiro de 2027. PIS e Cofins deixam de existir e a CBS passa a ser cobrada (LC 214/2025, art. 542). A data de recolhimento da CBS precisa ser incluída na planilha a partir da semana em que ela passar a valer.
- Folha, FGTS e contribuição previdenciária. Seguem o calendário que o contador da empresa fornece.
Exemplo com quatro semanas
Premissas: loja no Simples Nacional, saldo inicial de R$ 6.000, folha de R$ 11.000 e aluguel de R$ 4.500 na semana 1, DAS de R$ 5.200 na semana 3 e saldo mínimo de R$ 15.000. Todos os valores são ilustrativos.
| Linha (R$) | Sem. 1 | Sem. 2 | Sem. 3 | Sem. 4 |
|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial | 6.000 | 6.500 | 18.000 | 28.200 |
| Pix | 9.000 | 8.500 | 8.800 | 9.200 |
| Cartão liquidado | 12.000 | 11.000 | 11.500 | 12.300 |
| Marketplace | 6.000 | 5.500 | 5.800 | 6.200 |
| Boleto e prazo | 4.000 | 3.500 | 3.200 | 3.800 |
| Total de entradas | 31.000 | 28.500 | 29.300 | 31.500 |
| Fornecedores | 10.000 | 12.000 | 9.000 | 38.000 |
| Folha | 11.000 | 0 | 0 | 0 |
| Aluguel | 4.500 | 0 | 0 | 0 |
| DAS | 0 | 0 | 5.200 | 0 |
| Marketing, frete e outras | 5.000 | 5.000 | 4.900 | 5.300 |
| Total de saídas | 30.500 | 17.000 | 19.100 | 43.300 |
| Saldo final | 6.500 | 18.000 | 28.200 | 16.400 |
| Folga sobre o mínimo de 15.000 | -8.500 | 3.000 | 13.200 | 1.400 |
A semana 1 fecha com R$ 6.500, ou R$ 8.500 abaixo do mínimo, porque folha e aluguel vencem na mesma semana. A semana 4 fecha com folga de apenas R$ 1.400, por causa de uma compra de R$ 38.000 com fornecedores.
O que fazer quando o saldo fica abaixo do mínimo
- Antecipar entradas. Negociar prazo menor de liquidação com a adquirente ou antecipar recebíveis, comparando o custo da antecipação com o custo do atraso.
- Deslocar saídas. Pedir ao fornecedor que divida o pedido ou ajuste o vencimento, sem multa.
- Cortar ou adiar saídas variáveis. Pausar campanha, adiar a reposição de itens de giro lento.
- Reforçar o caixa. Aporte dos sócios ou linha de crédito contratada antes da necessidade, com custo conhecido.
No exemplo, dividir os R$ 38.000 em duas parcelas de R$ 19.000, uma na semana 4 e outra na semana 5, leva a folga da semana 4 de R$ 1.400 para R$ 20.400. A decisão fica registrada na planilha e as semanas seguintes são recalculadas.
Rotina semanal
- Segunda-feira: atualizar o saldo real e substituir a previsão da semana anterior pelo valor realizado.
- Anotar a diferença entre previsto e realizado por canal. É ela que melhora a previsão seguinte.
- Rever as três semanas seguintes e confirmar quais vencimentos mudaram.
- Se alguma folga ficou negativa, escolher a medida e registrar a data em que será tomada.
Fontes
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