Como precificar com taxas de cartão, Pix e marketplace: fórmula e exemplo
- TIPO
- Planilha
- PARA QUEM
- Lojistas, donos de e-commerce e contadores
- PREÇO
- Grátis, por e-mail
Guia gratuito de precificação: fórmula de preço com imposto, taxa e margem, diferença entre markup e margem, exemplo numérico para uma loja que vende em crédito, débito, Pix e marketplace, e o que o regulamento do Pix diz sobre tarifas.
Resumo
Preço de venda não se calcula somando uma porcentagem ao custo. Imposto, taxa do meio de pagamento e comissão incidem sobre o preço, e não sobre o custo, e é por isso que a conta certa divide o custo em vez de multiplicá-lo.
Este guia traz a fórmula, a diferença entre markup e margem, um exemplo de loja que vende em cartão de crédito, débito, Pix e marketplace, a conferência da conta e o que o regulamento do Pix diz sobre tarifas.
A fórmula do preço
Preço = (C + F) / (1 – I – V – T – M), em que cada letra tem um significado.
- C: custo do produto, em reais.
- F: custo fixo por unidade vendida, como a tarifa por item de um marketplace, em reais.
- I: imposto sobre a venda, em percentual do preço.
- V: despesas variáveis sobre o preço, como embalagem e comissão de vendedor.
- T: taxa do meio de pagamento ou comissão do marketplace, em percentual do preço.
- M: margem líquida desejada, em percentual do preço.
O denominador é a parte do preço que sobra para cobrir o custo depois de pagos os percentuais. Se I, V, T e M somam 30%, o custo precisa caber em 70% do preço, e o preço é o custo dividido por 0,70.
Premissas do exemplo
Os percentuais abaixo são exemplos declarados para a conta. Não representam taxa de nenhuma adquirente, banco ou marketplace, e cada empresa precisa usar os valores do seu contrato e da sua alíquota efetiva.
- Custo do produto: R$ 60,00.
- Imposto sobre a venda: 8% do preço (use a alíquota efetiva do seu regime).
- Embalagem e outras despesas variáveis: 4% do preço.
- Margem líquida desejada: 15% do preço.
- Pix: taxa de 0,8%. Cartão de débito: 1,5%. Cartão de crédito à vista: 3,5%.
- Marketplace: comissão de 14% do preço mais tarifa fixa de R$ 6,00 por item.
Preço por canal
| Canal | Custo + fixo (R$) | I + V + T + M | Denominador | Preço (R$) |
|---|---|---|---|---|
| Pix | 60,00 | 8 + 4 + 0,8 + 15 = 27,8% | 0,722 | 83,10 |
| Cartão de débito | 60,00 | 8 + 4 + 1,5 + 15 = 28,5% | 0,715 | 83,92 |
| Cartão de crédito à vista | 60,00 | 8 + 4 + 3,5 + 15 = 30,5% | 0,695 | 86,33 |
| Marketplace | 66,00 (60 + 6) | 8 + 4 + 14 + 15 = 41% | 0,590 | 111,86 |
Conferência no Pix: sobre R$ 83,10, o imposto é R$ 6,65, as despesas variáveis são R$ 3,32 e a taxa é R$ 0,66. Com o custo de R$ 60,00, sobram R$ 12,47, que são 15,0% do preço.
Conferência no marketplace: sobre R$ 111,86, o imposto é R$ 8,95, as despesas são R$ 4,47 e a comissão é R$ 15,66. Com a tarifa de R$ 6,00 e o custo de R$ 60,00, sobram R$ 16,78, também 15,0% do preço.
Markup e margem não são a mesma coisa
Markup é o acréscimo sobre o custo. Margem é a fatia do preço que fica como lucro. Com custo de R$ 60,00 e preço de R$ 100,00, o markup é de 66,67% e a margem bruta é de 40%.
O erro comum é aplicar 40% de markup e achar que a margem é de 40%. O preço seria R$ 84,00 e a margem bruta, 28,57% (R$ 24,00 sobre R$ 84,00).
Nas premissas do exemplo, uma venda de R$ 84,00 no crédito paga R$ 6,72 de imposto, R$ 3,36 de despesas e R$ 2,94 de taxa. Sobram R$ 10,98, ou 13,07% do preço, abaixo dos 15% desejados.
Planilha de precificação
| Coluna | Conteúdo |
|---|---|
| A: Produto | Nome ou código do item. |
| B: Custo (C) | Custo de compra ou de produção, já com frete de entrada. |
| C: Fixo por item (F) | Tarifa fixa do canal. Zero quando não existir. |
| D: Imposto (I) e despesas (V) | Percentuais sobre o preço, um valor por linha. |
| E: Taxa do canal (T) | Taxa do meio de pagamento ou comissão, uma linha por canal. |
| F: Margem (M) | Margem líquida desejada sobre o preço. |
| G: Preço | (B + C) / (1 – D – E – F), com os percentuais em decimal. |
| H: Teste | Preço menos todos os descontos menos custo, dividido pelo preço. Deve repetir a margem da coluna F. |
Um preço para todos os canais
Se a loja cobra R$ 86,33 em todos os canais, o Pix rende margem de 17,7% (R$ 15,28), porque a taxa é menor que a do crédito. Esse espaço comporta desconto: o preço no Pix pode cair para R$ 83,10, 3,7% abaixo, sem perder os 15%.
O marketplace pede outro preço. A R$ 86,33 ele deixaria prejuízo, e por isso o preço de vitrine do canal parte do custo com a tarifa e a comissão embutidas.
O que o regulamento do Pix diz sobre tarifas
O regulamento do Pix, anexo à Resolução BCB 1/2020, obriga os participantes a divulgar as tarifas e gratuidades do envio e do recebimento de Pix para pessoas naturais e jurídicas (art. 87).
Nas transações com finalidade de compra, a tarifa pode ser cobrada apenas do recebedor, ou seja, do lojista (art. 87-D). Nas transferências, só do pagador (art. 87-C).
A tarifa entre o banco do pagador e o do recebedor é vedada, com exceção do Pix Saque e do Pix Troco (arts. 96 e 96-A).
O valor da tarifa é o que o banco ou a instituição de pagamento do lojista fixar. Antes de usar um percentual na planilha, confira a tabela divulgada por ela.
Revisão em janeiro de 2027
PIS e Cofins deixam de existir em 1º de janeiro de 2027 e a CBS passa a ser cobrada (LC 214/2025). O percentual de imposto da coluna D muda nessa data, e a planilha precisa ser recalculada.
A alíquota da CBS de 2027 depende de resolução do Senado, prevista para até 15 de dezembro de 2026. Até lá, trabalhe com duas hipóteses de alíquota e guarde o preço calculado para cada uma.
Passo a passo
- Liste os produtos com o custo de compra, já com frete de entrada.
- Defina o percentual de imposto efetivo do regime da empresa e as despesas variáveis sobre o preço.
- Levante, no contrato de cada canal, a taxa e a tarifa fixa, e registre a data da consulta.
- Escolha a margem líquida desejada por linha de produto.
- Aplique a fórmula por canal e rode o teste da coluna H.
- Defina o desconto máximo no Pix a partir da diferença entre os preços.
- Revise a planilha a cada reajuste de taxa ou de custo.
Fontes
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