Planilha de DRE gerencial: modelo grátis para fechar o mês em uma hora

A planilha DRE gerencial do FintechNode monta o resultado do mês a partir dos lançamentos do caixa: quanto a empresa vendeu, quanto custou entregar, quanto gastou para funcionar e quanto sobrou. O modelo é grátis, abre no Excel e no Google Sheets e vem com três meses de exemplo preenchido.

Com o extrato do banco e as notas do mês em mãos, o fechamento leva cerca de uma hora: lançar, escolher a categoria e conferir a linha de controle. As fórmulas estão abertas, sem macro e sem senha.

O que é a DRE gerencial

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é o relatório que parte da receita e desconta, em ordem, impostos sobre a venda, custos e despesas, até chegar ao lucro. A versão gerencial é a que o dono usa para decidir, todo mês, sem esperar o balanço do contador.

Ela mostra três margens: a bruta, depois do custo de entregar o serviço ou a mercadoria; a operacional, depois das despesas de pessoal, administrativas e comerciais; e a líquida, depois do resultado financeiro e do imposto sobre o lucro.

Para quem é

Para donos de negócio que controlam o caixa em planilha ou no extrato e querem saber se o mês deu lucro, e para contadores que precisam de um modelo simples para entregar ao cliente. Serve para prestador de serviço, comércio e loja virtual, no Simples Nacional, no lucro presumido ou no lucro real.

O que tem dentro

• Como usar: o passo a passo do fechamento em cinco itens.
• DRE: o demonstrativo mês a mês, com total, percentual de cada linha sobre a receita líquida e as margens bruta, operacional e líquida.
• Lançamentos: data, descrição, categoria em lista e valor. A linha da DRE de cada lançamento aparece sozinha.
• Categorias: 21 categorias ligadas às linhas da DRE, do DAS às taxas de cartão. Dá para criar novas.
• Conferência: uma linha que soma os lançamentos sem categoria e precisa ficar zerada.

O exemplo é de uma empresa fictícia, o Ateliê Ponto Norte Design, estúdio de design no Simples Nacional.

De janeiro a março de 2026, ela fatura R$ 146,3 mil, tem margem bruta de 74,8% e fecha o trimestre com lucro de R$ 5,3 mil, margem líquida de 4,0%: a folha e o pró-labore levam quase metade da receita líquida.

Como usar

1. Apague o exemplo da aba Lançamentos e lance cada entrada e saída do mês, sempre com valor positivo: o sinal já está na fórmula.
2. Escolha a categoria na lista. Na dúvida entre custo e despesa, pergunte se o gasto existiria sem a venda: se não existiria, é custo.
3. Na aba DRE, troque as datas da linha 3 pelo primeiro dia de cada mês que quer ver.
4. Confira a linha de lançamentos sem categoria e compare o lucro com o saldo do banco.

No Simples Nacional, o DAS reúne IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS e a contribuição previdenciária patronal, segundo a Receita Federal. Por isso o DAS vai em deduções e a linha de IRPJ e CSLL fica zerada. No lucro presumido ou real, lance o IRPJ e a CSLL na categoria própria.

A DRE mostra se o mês deu lucro; o caixa mostra se vai faltar dinheiro. Para o segundo, use a planilha de fluxo de caixa de 13 semanas. Se a margem bruta estiver baixa, a planilha de precificação com taxas de cartão, Pix e marketplace refaz o preço.

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