Checklist de ERP para a reforma tributária: 20 itens antes de 2027

Em 01/01/2027, todas as notas fiscais de empresas do Simples Nacional passam a exigir os campos de IBS e CBS, pelo Ato Conjunto RFB/CGIBS nº 4/2026. No mesmo dia, a CBS deixa a alíquota de teste de 0,9% e o PIS e a Cofins saem do cálculo das empresas fora do Simples.

O checklist reúne os 20 pontos que o sistema de gestão precisa estar fazendo na virada, cada um com o artigo da lei ou do ato que o exige. Serve para Bling, Omie, Conta Azul ou outro ERP, numa empresa ou na carteira do escritório.

O que muda no ERP em janeiro

O ato ainda tem duas datas pela frente. Em 01/12/2026, a NFS-e de software, de plataformas digitais e de locação e a NF-e de quem não é contribuinte do ICMS.

Em 01/01/2027, os documentos do Simples, a NF-e de produto monofásico e a importação pela Duimp. As datas anteriores estão no checklist de NF-e e NFS-e com IBS e CBS.

Na apuração, a Lei Complementar 214/2025 troca a CBS de 0,9% pela alíquota de referência menos 0,1 ponto percentual em 2027 e 2028 (arts. 346 e 347).

O IBS fica em 0,05% para o estado e 0,05% para o município (art. 344). O que já se sabe do percentual está na página sobre a alíquota de IBS e CBS em 2027.

As leis do PIS e da Cofins ficam revogadas a partir de 01/01/2027 (arts. 542 e 544). Um ERP que continua somando os dois nas vendas de janeiro erra a apuração do cliente do lucro presumido e do lucro real.

O erro que custa o crédito

Para quem está no regime regular, o crédito de IBS e CBS da compra só existe com documento fiscal eletrônico idôneo e com o imposto destacado e extinto (art. 47). Se o ERP não lê os campos novos no XML do fornecedor, o crédito some da apuração.

Na compra de optante do Simples, o crédito é o valor que o fornecedor pagou no Simples (art. 47, § 9º).

Para quem é

Para o contador e o analista fiscal que preparam os clientes para 2027, e para o dono de negócio que cobra do fornecedor do sistema uma resposta item por item.

O que tem dentro

• Checklist: os 20 itens em cinco grupos (cadastro fiscal, notas fiscais, alíquotas de 2027, crédito e compras, integrações), com a base legal, status, responsável, prazo e observação. Item pendente com prazo vencido fica em vermelho.
• Carteira: o mesmo checklist para até 14 clientes, um por coluna, com o percentual concluído de cada um.

No exemplo, uma loja fictícia do Simples já resolveu 3 dos 11 itens que valem para ela. Faltam o endereço de clientes antigos, a classificação de 14 produtos e a versão do emissor que o fornecedor promete para dezembro.

O que perguntar ao fornecedor

Na Omie, o CST e a classificação ficam na tela de impostos da NF-e e na aba Reforma Tributária do cadastro de serviço, e na NFS-e do Simples os campos vêm bloqueados por padrão, segundo a central de ajuda da empresa.

A Conta Azul diz que calcula IBS e CBS sozinha e preenche o cClassTrib a partir do CST.

Mesmo assim, o cClassTrib de cada item depende da operação do cliente, e quem responde por ele é o contador. Peça ao fornecedor a data da versão para o Simples, um ambiente de homologação e a lista de integrações que já mandam os códigos novos.

Como usar

1. Marque o status de cada item e quem resolve: a empresa, o escritório ou o fornecedor do ERP.
2. Ajuste o prazo de cada item ao cliente. O sugerido termina antes da data em que a regra começa.
3. No escritório, acompanhe todos os clientes na aba Carteira.
4. Depois de cada data, emita notas de teste e confira o XML campo a campo.

Quem pensa em trocar de sistema tem o comparativo de ERPs para pequena empresa e o de ERP para e-commerce. O que muda em janeiro está no guia da CBS em 2027, e outros textos de sistemas, em ERP e SaaS.